Le saviez-vous ?
Contrairement à ce qui existe en France ou en Belgique, tous les contribuables qui perçoivent des revenus au Luxembourg, ne sont pas systématiquement soumis à l’obligation de déposer une déclaration fiscale annuelle (déclaration par voie d’assiette).
- Calendrier fiscal impotsdirects.public.lu
- Guide des impôts Luxembourgeois guidedesimpots.lu
- Guide de la déclaration d'impôt au Luxembourg
- Remplir une demande d'individualisation et / ou d'assimilation
- Le cas des Frontaliers en Union Civile : vos droits au Luxembourg
- En savoir plus sur la Fiche de retenu d'impôt
La carte d’impôts Luxembourgeoise
L’employeur a l'obligation de déclarer le nouvel employé au Centre Commun de Sécurité Sociale.
L'Administration des Contributions Directes adresse automatiquement au frontalier sa fiche de retenue d'impôt (ou carte d'impôt), par courrier postal et ce dans un délai de 30 jours.
Attention
Dès la réception de sa fiche de retenue d'impôt, le contribuable salarié doit vérifier l'exactitude des données inscrites sur sa carte et transmettre l'originale sans délai à son employeur. En cas d'erreurs sur la carte d'impôt, celle-ci est à retourner à l'Administration des Contributions Directes accompagnée d'une demande de modification de sa fiche au moyen du formulaire 164 NR-F.
Qui est concerné par la déclaration fiscale Luxembourgeoise ?
Quels sont les contribuables obligés de remplir une déclaration fiscale ?
Le contribuable salarié ou pensionné est obligé de remplir une déclaration fiscale au Luxembourg lorsque :
- Dans le ménage, il y a un revenu imposable luxembourgeois de plus de 100 000€.
- Pour un ménage non-résident, ou pour un contribuable célibataire, il existe un cumul de plusieurs revenus imposables au Luxembourg et que le montant cumulé des deux revenus dépasse :
- 36 000 € pour les contribuables rangés en classe 1
- 30 000 € pour les contribuables en classe 1a.
- Un contribuable marié non-résident a opté pour être assimilé, que ce soit pour une imposition collective ou individuelle pour l’année fiscale, il sera imposé au taux d’impôts moyen indiqué sur sa fiche de retenue d’impôt.
Qui peut remplir également une déclaration fiscale ?
S'il n'y a pas d'obligation, quels contribuables peuvent remplir une déclaration fiscale annuelle ? (doc 100 F) :
- Les contribuables non-résidents, non-mariés qui demandent l’assimilation fiscale afin de faire valoir, comme le résident, des charges déductibles (intérêts d’emprunt immobilier, dépenses spéciales, autres charges extraordinaires…)
- Les contribuables partenaires, pacsés, cohabitants légaux, qui souhaitent être imposés ensemble pour profiter de l’imposition collective, suivant le barème de la classe d’impôt 2
- Les contribuables mariés, ne vivant pas séparément, dont l’un est contribuable résident et l’autre non-résident et qui optent conjointement pour une déclaration fiscale commune
Remplir sa déclaration fiscale
La déclaration fiscale Luxembourgeoise
Le saviez-vous ?
L'Administration invite par courrier, les contribuables à établir leur déclaration fiscale annuelle (document 100 F), pour les revenus imposables de l’année N, pour le 31 mars de l’année N+1.
En savoir plus sur impotsdirects.public.lu
Il est possible de remplir la déclaration pour l’impôt sur le revenu à l’aide de l’assistant électronique de la plateforme MyGuichet.lu. Pour ce faire, vous devez disposer :
- D’un espace privé ou professionnel (pour le mandataire professionnel d’un contribuable, par exemple un fiduciaire) sur MyGuichet.lu ;
- D’un produit LuxTrust ou d’une eID (carte d’identité électronique) ;
- D’un numéro d’identification national (matricule à 13 chiffres).
A propos de la fiscalité des frontaliers français
Comment déclarer en France mes revenus de source luxembourgeoise ?
Direction générale des Finances publiques (DDFiP) 57 : réforme du prélèvement à la source pour les salariés d'employeurs étrangers exerçants ponctuellement leur activité en France : qui est concerné ?
Un service téléphonique national permet de contacter un agent des finances publiques spécialement formé pour répondre à toutes les questions ou demandes de RDV à votre centre de SIP et guider les usagers dans la démarche en ligne :
- 0809 401 401 - Ouvert de 8h30 à 19h00 du lundi au vendredi
- Vous pouvez également passer par votre messagerie gouv.fr
En vidéos
Vos contacts
Administration des Contributions Directes Bureau RTS Non-Résidents
- 21 rue Eugène Ruppert, L-1017 Luxembourg
- Du lundi au vendredi de 7h45 à 12h15
- +352 24 75 24 75
DGFIP Woippy
- Permanence à la mairie de Woippy
- Les lundis de 8h30 à 12h00 et de 13h30 à 16h30
DGFIP Metz Borny
- Pôle des lauriers, 3 bis rue d'Anjou
- Permanence les mardis et jeudis de 13h30 à 16h30
DGFIP Metz
- 4 rue des clercs
- Les lundis, mercredis et vendredis de 8h30 à 12h00
- 03 87 55 88 36
Dernière mise à jour le 21.05.2025